Імплементація міжнародного досвіду в системі оцінювання банківського ризику легалізації доходів отриманих злочинним шляхом

Коваленко Вікторія Володимирівна
доктор економічних наук, професор кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна, e-mail: kovalenko-6868@ukr.net, ORCID ID: https://orcid.org/0000-0003-2783-186X

Єгорова Анастасія Сергіївна
студентка факультету фінансів та банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна, e-mail: anastasiia.eee@gmail.com, ORCID ID: https://orcid.org/0000-0003-0030-8307

Цитувати статтю:

Коваленко В. В., Єгорова А. С. Імплементація міжнародного досвіду в системі оцінювання банківського ризику легалізації доходів отриманих злочинним шляхом. Науковий вісник Одеського національного економічного університету: зб. наук. праць; за ред.: В.В. Коваленко (голов. ред.). (ISSN 2409-9260). Одеса: Одеський національний економічний університет. 2021. № 11-12 (288-289). С. 33-41.

Анотація

Мета дослідження полягає в узагальненні ключових положень та практик міжнародних стандартів, аналізі застосування країнами ризик-орієнтованого підходу у забезпеченні протидії ВК/ФТ, систематизації положень управління ризиками ВК/ФТРЗ у зарубіжній практиці та їх введені у вітчизняну банківську практику. У процесі дослідження використано як загальнонаукові, так і специфічні методи: структурно-логічний аналіз – для побудови логіки та структури дослідження; еволюційний – для дослідження підходів щодо оцінювання ризиків легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом та фінансування тероризму. Для мінімізації загроз ВК/ФТРЗ з боку фінансової системи узагальнено міжнародний досвід застосування ризик-орієнтованого підходу у банківському секторі. Практична значимість даної роботи полягає в удосконаленні наявних підходів щодо систематизації ризиків легалізації відмивання доходів отриманих злочинним шляхом.

Ключові слова

банк, ризик, ризик-орієнтований підхід, легалізація доходів отриманих злочинним шляхом.

JEL classification: G210; DOI: :10.32680/2409-9260-2021-11-12-288-289-33-41

УДК: 336.71.078.3

Література

1. IFC. Anti-Money-Laundering and Countering Financing of Terrorism Risk Management in Emerging Market Banks : Good Practice Note., 2019. URL: https://openknowledge.worldbank. org/handle/10986/32409?show=full. (дата звернення 20.12.2021).
2. Бисага К.В. Міжнародні система протидії легалізації злочинних доходів і фінансування тероризму: інституційний аспект. East European Scientific Journal. 2021. №2(66). С. 43-56.
3. Тильчик О.В., Шпак Н.А. Формування національних антикорупційних та антилегалізаційних стандартів: довід Великої Британії для України. Міжнародний юридичний вісник: актуальні проблеми сучасності (теорія та практика). 2018. Вип. 3-4 (12-13). С. 81-97.
4. Бех О. Протидія легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Підприємництво, господарство і право. 2021. № 2. С. 213-218. DOI https://doi.org/10.32849/2663-5313/2021.2.38.
5. Hamin Z., Othman R., Omar N. , Selamat H.S. Conceptualizing terrorist financing in the age of uncertainty. Journal of Money Laundering Control. 2016. Vol. 19. Issue 4. P. 397–406.
6. Внукова Н.М. Управління ризиками фінансових установ у сфері фінансового моніторингу. Наукові записки Національного університету «Острозька академія», серія «Економіка». 2018. № 8(36). С.54-69. DOI: 10.25264/2311-5149-2018-8(36)-64-68.
7. Рисін В.В., Корначук О.Ю. Ризики залучення банків до схем відмивання грошей. Ефективна економіка. 2020. № 5. DOI: 10.32702/2307-2105-2020.5.2.
8. Savona, E.U., Riccardi, M. Assessing the risk of money laundering: research challenges and implications for practitioners. Eur J Crim Policy Res. 2019. 25. 1–4.
9. Yusarina Isa, Mohd-Sanusi Zuraidah, Mohd Haniff, Barnes Paul. Money Laundering Risk: From the Bankers’ and Regulators' Perspectives. Procedia Economics and Finance. 2015. № 28. 7-13.
10. Мордань Є. Ю., Бондаренко Є. К., Кальченко Я. І., Давиденко Ю. С. Банківські ризики легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом: сутність, види та система управління. Економіка та держава. 2021. № 1. 115–123. DOI: 10.32702/23066806.2021.1.115.
11. Управління банківськими ризиками: навчальний посібник. За ред. Л. О. Примостки. К.: КНЕУ, 2007. 600 с.
12. Грабовый П. Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И. Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 1994. 200 с.
13. Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: положення, затверджене постановою Правління Національного банку України від 11.06.2018 р. № 64. (редакція від 07.06.2019 р.) URL: https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/v0064500-18. (дата звернення 20.12.2021).
14. European Commission. Methodology for assessing money laundering and terrorist financing risks affecting the internal market and related to cross-border activities. 2015. URL: https://fatfplatform.org/assets/04112015-Methodology-SNRA-Clean-v1.1.pdf (дата звернення 20.12.2021).
15. The World Bank Risk Assessment Methodology. URL: https://www.fatf-gafi.org/media/ fatf/documents/reports/Risk_Assessment_World_Bank.pdf (дата звернення 20.12.2021).
16. Financial Action Task Force. Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks. 2014. URL: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-keydefinitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf (дата звернення 20.12.2021).
17. Коваленко В. В. Ризики відмивання грошей через банківську систему в умовах розвитку цифрової економіки. Бізнес-навігатор. 2019. Вип. 3-2 (52). С. 83-93.
18. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 06.12.2019 № 361-IX. Відомості Верховної Ради України. 2020. No 25. URL : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text (дата звернення 20.12.2021).
19. Про банки і банківську діяльність: Закон України, прийнятий Верховною Радою України 07.12.2000 р. № 2121-III. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#Text (дата звернення 20.12.2021).