Управління операційним ризиком банку: міжнародні стандарти та вітчизняна практика

Слатвінська Марина Олександрівна
доктор економічних наук, професор, професор кафедри фінансів, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна, e-mail: slatma81@gmail.com, ORCID ID: https://orcid.org/0000-0002-7356-1189

Цитувати статтю:

Слатвінська М. О. Управління операційним ризиком банку: міжнародні стандарти та вітчизняна практика. Науковий вісник Одеського національного економічного університету: зб. наук. праць; за ред.: В.В. Коваленко (голов. ред.). (ISSN 2409-9260). Одеса: Одеський національний економічний університет. 2022. № 5-6 (294-295). С. 35-41.

Анотація

Метою статті є аналіз та систематизація міжнародних стандартів ведення банківського бізнесу в частині операційного ризику та їх впливу на забезпечення фінансової стійкості банківської системи. У статті визначено актуальність питання імплементації міжнародних стандартів з управління операційним ризиком банку у вітчизняну практику. За допомогою логіко-історичного методу, причинно-наслідкової залежності та методу структурування систематизовано та надано коротку характеристику міжнародних стандартів з управління операційним ризиком банку, що свідчить про зміщення регуляторного фокусу з кредитного і ринкового ризику на операційний. Описано дії Національного банку України, спрямовані на запровадження вимог до капіталу банків на покриття операційного ризику. Окреслено та охарактеризовано проблеми наявної методології з управління операційним ризиком у вітчизняних банках. Практична значимість результатів полягає у дослідженні трансформаційних змін у міжнародних стандартах з управління операційним ризиком банку, а також в аналізі вітчизняної практики щодо управління операційним ризиком банку.

Ключові слова

банк, операційний ризик банку, управління операційним ризиком банку, міжнародні стандарти з управління операційним ризиком банку, капітал для покриття операційного ризику банку.

JEL classification: G210; O100; DOI: 10.32680/2409-9260-2022-5-6-294-295-35-41

УДК: 336.7

Література

1. Олійник А. В., Андросова В. Р. Оцінка операційного ризику банку за вимогами Базельського комітету. Сучасні виклики і актуальні проблеми науки, освіти та виробництва: міжгалузеві диспути [зб. наук. пр.] : матеріали XXIII міжнар. наук.-практ. інтернет-конф. (м. Київ, 10 грудня 2021 р.). Київ, Open Science Laboratory, 2021. С. 64–75.
2. Швець Н. Р. Ризики банківських установ: проблеми визначення та управління. Регіональна економіка. 2008. № 4. С. 97-103. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/regek_2008_4_14 (дата звернення: 28. 05.2022).
3. Кретов, Д. Ю. (2021). Оцінка операційного ризику державних банків України. Підприємництво і торгівля. 2021. № 29. С. 35-40. https://doi.org/10.36477/2522-1256-2021- 29-06 (дата звернення: 28.05.2022).
4. Примостка Л. О., Соколовська Н. С. Економічна сутність та джерела виникнення операційного ризику в банку. Наукові записки Національного університету «Острозька академія». Серія «Економіка».2021. № 23(51). С. 81–88.
5. Power М. The Invention of Operational Risk. URL: https://www.researchgate.net/ profile/Michael-Power/publication/30520467_The_Invention_of_Operational_Risk/ links/02e7e527d5ce21784f000000/The-Invention-of-Operational-Risk.pdf?origin=publication_ detail (last accessed: 28.05.2022).
6. Jongh R.D., Vuuren G. A Review of operational risk in banks and its role in the financial crisis. URL: https://www.researchgate.net/profile/Riaan-De-Jongh/publication/262440112_A_ R e v i e w _ o f _ o p e r a t i o n a l _ r i s k _ i n _ b a n k s _ a n d _ i t s _ r o l e _ i n _ t h e _ f i n a n c i a l _ c r i s i s / links/55238c3c0cf2f9c130546d9b/A-Review-of-operational-risk-in-banks-and-its-role-in-thefinancial- crisis.pdf?origin=publication_detail (last accessed: 28.05.2022).
7. Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: Постанова Правління НБУ від 11.06.2018 №64. URL: https:// zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500-18#Text (дата звернення 29.05.2022).
8. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs107.htm (last accessed: 29.05.2022).
9. International convergence of capital measurement and capital standards. URL: https://www. bis.org/publ/bcbs04a.pdf (last accessed: 29.05.2022).
10. COSO: Internal Control: Integrated Framework. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. URL: https://www.coso.org/ (last accessed: 30.05.2022).
11. Core principles for effective banking supervision. URL: https://www.bis.org/publ/bcbsc102. pdf (last accessed: 30.05.2022).
12. Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk. URL: https://www.bis.org/ publ/bcbs_wp8.pdf (last accessed: 30.05.2022).
13. Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk. URL: https:// www.bis.org/publ/bcbs96.htm (last accessed: 30.05.2022).
14. Basel Committee on Banking Supervision. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking system. – Bank for International Settlements, December 2010 (rev. June 2011). URL: http://www.bis.org/publ/bcbs189.pdf (last accessed: 30.05.2022).
15. Revisions to the principles for the sound management of operational risk. URL: https:// www.bis.org/bcbs/publ/d515.pdf (last accessed: 30.05.2022).
16. Офіційний сайт АТ «СКАЙ БАНК». URL: https://sky.bank/uk (дата звернення 31.05.2022).
17. Офіційний сайт ПуАТ «КБ «Акордбанк» URL: https://accordbank.com.ua/ (дата звернення 31.05.2022).
18. Офіційний сайт АТ «ОТП Банк». URL: https://ru.otpbank.com.ua/ (дата звернення: 31.05.2022).
19. Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України: Постанова Правління НБУ від 18.11.2021 №121. URL: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_18112021_121 (дата звернення 31.05.2022).
20. Офіційний сайт АТ «А – Банк». URL: https://a-bank.com.ua/ (дата звернення: 31.05.2022).