Міжнародний та вітчизняний досвід управління операційним ризиком банку

Гончар Катерина Олександрівна
доктор філософії з фінансів, банківської справи та страхування, викладач кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна, e-mail: sivkovak@ukr.net, ORCID ID: https://orcid.org/0000-0002-8350-3134

Гогуленко Ніка Олександрівна
студентка 43 групи, 4 курсу, факультету фінансів, банківської справи та страхування, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна, e-mail: nika.hohulenko@gmail.com

Цитувати статтю:

Гончар К. О., Гогуленко Н. О. Міжнародний та вітчизняний досвід управління операційним ризиком банку. Науковий вісник Одеського національного економічного університету: зб. наук. праць; за ред.: В.В. Коваленко (голов. ред.). (ISSN 2409-9260). Одеса: Одеський національний економічний університет. 2024. № 5-6 (318-319). С. 39-46.

Анотація

Метою статті є дослідження міжнародного та вітчизняного досвіду управління операційним ризиком у банках. Методика дослідження включає загальнонаукові методи: методи аналізу та синтезу (для з’ясування сутності операційного ризику та приведення його класифікації); методи індукції та дедукції (при систематизації та узагальненні ризиків банківської діяльності), розрахунково-аналітичний метод (при аналізі та розрахунку мінімального розміру операційного ризику системно важливих банків України). З’ясовано, що управління операційними ризиками є однією з ключових задач для банків в умовах сучасної економічної та фінансової нестабільності. Проаналізовано останні дослідження та публікації щодо ефективних підходів до управління операційними ризиками, включаючи міжнародні стандарти та рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду. Встановлено, що ефективне управління операційними ризиками вимагає комплексного підходу та постійного оновлення методів і стратегій для мінімізації можливих загроз. Практична значимість статті підтверджується можливістю адаптації міжнародного досвіду та актуальних прикладів управління операційним ризиком для забезпечення фінансової стабільності вітчизняних банківських установ. Визначено, що для ефективного управління операційним ризиком у банках необхідно спиратися як на міжнародні стандарти, так і на національні особливості, постійно адаптуючи їх до змінних умов ринку.

Ключові слова

банк, операційний ризик; управління операційним ризиком; міжнародні стандарти; фінансова стабільність.

JEL classification: G210; O100; DOI: https://doi.org/10.32680/2409-9260-2024-5-6-318-319-39-46

УДК: 336.717:005.334

Література

1. 1. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs107.htm. (дата звернення 10.06.2024). 2. Safeguarding financial institutions: rainbow secure’s defense against cyber attacks. URL: https://www.linkedin.com/pulse/safeguarding-financial-institutions-rainbow-secures-defense-34eac/. (дата звернення 10.06.2024). 3. Top banking software failures of 2023 unveiled. URL: https://www.ses-escrow.co.uk/blog/ top-banking-software-failures-2023-unveiled. (дата звернення 10.06.2024). 4. Wells fargo to pay $97 mln for sanctions compliance failures. URL: https://www.reuters. com/business/finance/wells-fargo-pay-97-mln-sanctions-compliance-failures-2023-03-30/. (дата звернення 10.06.2024). 5. What happened to Silicon Valley Bank. URL: https://www.investopedia.com/what-happened-to-silicon-valley-bank-7368676. (дата звернення 10.06.2024). 6. HSBC takes $1 bln hit from Argentina sale as Asia pivot continues. URL: https://www. reuters.com/markets/deals/hsbc-sell-argentina-business-galicia-550-mln-deal-2024-04-09/. (дата звернення 13.06.2024). 7. Що таке операційний ризик. Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ admin_uploads/article/Operational_risk_2019-10_pr.pdf?v=7. (дата звернення 13.06.2024). 8. Наглядова статистика. Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/statistic/ supervision-statist#3. (дата звернення 13.06.2024). 9. Звіт про фінансову стабільність за грудень 2022 року. Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/FSR_2022-H2.pdf?v=7. (дата звернення 13.06.2024). 10. НБУ вперше розповів про операційні ризики банків: у кого більше. Мінфін. URL: https://minfin.com.ua/ua/2023/01/21/79526703/. (дата звернення 13.06.2024). 11. Політика ПАО «А-Банку» в галузі управління ризиками. URL: http://surl.li/tyjsv. (дата звернення 16.06.2024). 12. Річний звіт за 2020. АТ «Креді Агріколь Банк». URL: https://credit-agricole.ua/storage/ files/annual-report-2020-ua.pdf. (дата звернення 16.06.2024). 13. Окремий річний звіт за 2022 рік. АТ «Кредобанк». URL: https://kredobank.com.ua/ public/upload/85f1f8f23a649bf1a0e694da85985138.pdf. (дата звернення 16.06.2024). 14. Система управління ризиками. АТ «OTP Банк». URL: https://www.otpcapital.com.ua/ about-us/systema-upravlinnya-ryzykamy/. (дата звернення 17.06.2024). 15. Стратегія управління ризиками АТ «Ощадбанк». URL: https://www.oschadbank.ua/ uploads/1/7910-trategia_upravlinna_rizikami_2_0.pdf. (дата звернення 17.06.2024). 16. Фінансова звітність АТ «Південний» за 2022 рік разом із аудиторським звітом та звітом керівництва (звітом про управління). URL: https://bank.com.ua/uploads/10/52071-uditorskij_ visnovok_stanom_na_31_12_2022.pdf. (дата звернення 17.06.2024). 17. Політика управління ризиками в АТ «ПУМБ». URL: https://salo.li/85ADE4D. (дата звернення 17.06.2024). 18. Річний звіт 2022. АТ «Райффайзен Банк». URL: https://raiffeisen.ua/storage/files/34- 196-p.pdf. (дата звернення 17.06.2024). 19. Звіт емітента за 4 квартал 2022 року. АТ «Сенс банк». URL: report 4кв2022+titul.pdf. (дата звернення 17.06.2024). 20. Політика інформаційної безпеки акціонерного товариства «Таскомбанк». АТ «Таскомбанк». URL: https://salo.li/246f60F. (дата звернення 17.06.2024). 21. Фінансова звітність АБ «Укргазбанк» за 2023 рік «МСФЗ» разом із аудиторським звітом та звітом керівництва (звітом про управління). URL: https://www.ukrgasbank.com/ upload/Report_UKR_2023YE_UKR.pdf. (дата звернення 17.06.2024). 22. Фінансова звітність АТ «Державний експортно-імпортний банк України» за 2022 рік «МСФЗ» разом із аудиторським звітом та звітом керівництва (звітом про управління). URL: https://1ll.ink/IB6I5. (дата звернення 17.06.2024). 23. Консолідований звіт про управління за 2022. АТ «Укрсиббанк». URL: https://ukrsibbank. com/wp-content/uploads/financial_reports/ar-usb-fin-2023-0706-ua.pdf. (дата звернення 17.06.2024). 24. Звіт про діяльність Комітету Наглядової Ради АТ «Універсал Банк» з питань управління ризиками за період 01.10.2023-31.12.2023. URL: https://salo.li/81988B8. (дата звернення 17.06.2024). 25. HSBC – Operational risk. URL: https://www.hsbc.com/who-we-are/esg-and-responsible-business/managing-risk/operational-risk. 26. ING Group. URL: https://www.ing.com/Home.htm. (дата звернення 17.06.2024). 27. Barclays PLC – Annual Report 2023. URL: https://home.barclays/content/dam/home-barclays/documents/investor-relations/reports-and-events/annual-reports/2023/Barclays-PLC-Annual-Report-2023.pdf. (дата звернення 17.06.2024).