Оцінювання фінансової стійкості банків за системою srep: зарубіжний й національний досвід

Коваленко Вікторія Володимирівна
доктор економічних наук, професор, професор кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна, e-mail: kovalenko-6868@ukr.net, ORCID ID: https://orcid.org/0000-0003-2783-186X

Масюк Вікторія Олександрівна
студентка першого (бакалаврського) рівня вищої освіти 4 курсу факультету фінансів і банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна, e-mail: vika.masuyk@gmail.com, ORCID ID: https://orcid.org/0009-0003-5422-7227

Отримано: 07.06.2025    Ухвалено: 25.06.2025    Опубліковано онлайн: 25.07.2025

Цитувати статтю:

Коваленко В. В., Масюк В. О. Оцінювання фінансової стійкості банків за системою srep: зарубіжний й національний досвід. Науковий вісник Одеського національного економічного університету: зб. наук. праць; за ред.: В.В. Коваленко (голов. ред.). (ISSN 2409-9260). Одеса: Одеський національний економічний університет. 2025. № 6 (331). С. 35-44.

Анотація

У статті розкрито сутність фінансової стійкості як економічної категорії та розглянуто теоретичні та практичні аспекти оцінювання фінансової стійкості банків в умовах макроекономічної нестабільності на основі ризик- орієнтованої методології SREP, що запроваджено в Україні у контексті гармонізації з європейськими стандартами банківського нагляду. Метою дослідження є визначення теоретичних засад оцінювання фінансової стійкості банків в рамках системи SREP, а також огляд зарубіжного досвіду її практичного застосування з метою формування методичних рекомендацій для вдосконалення вітчизняної наглядової практики. Методика дослідження включає аналіз вітчизняних і міжнародних нормативних джерел, порівняння європейської та української практики застосування SREP, узагальнення результатів наглядових перевірок, а також використання елементів структурно-логічного аналізу для виявлення ключових проблем і перспектив розвитку оцінювання фінансової стійкості банків в умовах невизначеності. У результаті дослідження визначено основні компоненти оцінки за системою SREP, окреслено переваги її використання порівняно з традиційними методиками, виявлено проблеми під час впровадження методології в Україні (кадрові, інституційні, нормативні), проаналізовано результати оцінки банківської стійкості у країнах ЄС та України, надано пропозиції щодо удосконалення національної практики. Окрему увагу приділено оцінці бізнес-моделей банків, достатності капіталу, ролі стрес-тестування та інспекційних перевірок. Майбутні напрями досліджень варто орієнтувати на подальшій модернізації стрес-тестів, цифровізації нагляду та імплементації європейських стандартів, зокрема через запровадження контрциклічних буферів капіталу.

Ключові слова

фінансова стійкість, SREP, ризики, банківський нагляд, капітал, бізнес-модель.

JEL classification: G210; G280; G320; E580; DOI: https://doi.org/10.32680/2409-9260-2025-6-331-35-44

УДК: 336.717.061:005.334(100+477)

Література

1. Федишин М. П., Чеботар О. С. Фінансова стійкість комерційного банку як необхідна умова його ефективного функціонування. Гроші, фінанси і кредит. 2023. Вип. 70. С. 165-170. DOI: https://doi.org/10.32782/infrastruct70-29. URL: http://www.market-infr.od.ua/journals/2023/70_2023/31.pdf (дата звернення 27.05.2025).
2. Вінниченко О.В, Гудзь А.В. Фінансовий стан банку та методи його оцінки в Україні. Вісник економіки транспорту і промисловості.2020. № 69. С. 217-228. DOI: https://doi.org/10.18664/338.47:338.45.v0i69.200560. URL: https://surl.li/wkkfue (дата звернення 27.05.2025).
3. Колєсніченко А.С., Литвинов І.Ю. Теоретичні аспекти визначення сутності поняття фінансової стійкості комерційного банку. Ефективна економіка. 2024. № 3. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105.2024.3.65. URL: https://surl.li/pentsa (дата звернення 27.05.2025).
4. Коваленко В. В. Сучасні підходи до оцінювання фінансової стійкості банків. Банківська справа. 2022. № 1-2. С. 107-126. URL: https://surl.lu/btsccq (дата звернення 27.05.2025).
5. Варцаба В.І. Оцінка фінансової стійкості банківської системи україни та шляхи її зміцнення в умовах пандемії коронавірусу. Науковий вісник Ужгородського Університету. 2021. № 1 (57). С. 107–113. DOI: https://doi.org/10.24144/2409-6857.2021.1(57).107-113. URL: http://visnyk-ekon.uzhnu.edu.ua/article/view/235733 (дата звернення 27.05.2025).
6. Селюченко Н.Є., Радченко В.М. Оцінювання фінансової стійкості банківської системи україни в умовах зовнішніх збурень. Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення та проблеми розвитку. 2024. № 2 (12). С. 357- 364. DOI: https://doi.org/10.23939/smeu2024.02.357. URL: https://surl.li/jhfrjw (дата звернення 27.05.2025).
7. Вовчак О.Д., Єндоренко Л.О. Запровадження методології SREP для оцінки ризиків банків у системі фінансового моніторингу. Матеріали ХІІ Міжнародної науково-практичної інтернет-конференції «Фінанси: теорія і практика». – К.: Національний авіаційний університет. 2021. С.183-185. URL: https://surl.lu/ntrbzl (дата звернення 27.05.2025).
8. Новікова Л.Ф., Рудянова Т.М., Пушечнікова А.О. SREP-аналіз як сучасна система оцінки фінансової стійкості банків: вітчизняна практика. Науковий погляд: економіка та управління. 2020. № 2 (68). С. 196 – 199. DOI: https://doi.org/10.32836/2521-666X/2020-68-34. URL: https://surl.li/rezyfk (дата звернення 27.05.2025).
9. Затверджено підходи до оцінки мінімального розміру ризику розрахунку для покриття капіталом. URL: https://surl.li/rrjbtm. (дата звернення 28.05.2025).
10. Європейський центральний банк. Методологія нагляду SREP 2024. URL: https://surl.lu/rebcdv. (дата звернення 28.05.2025).
11. Aggregated results of the 2024 SREP. URL: https://www.bankingsupervision.europa.eu/activities/srep/2024/html/ssm.srep202412_aggregatedresults2024.en.html. (дата звернення 28.05.2025).
12. Схвалено концепцію оцінки стійкості банків і банківської системи в 2025 році. URL: https://surl.li/cnoyef. (дата звернення 28.05.2025).
13. Річний звіт Національного банку України за 2024 рік. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/annual_report_2024.pdf?v=13. (дата звернення 28.05.2025).